IEPS en gasolina 2026: cuotas y cálculo

¿Qué es el IEPS en gasolina?

El IEPS en gasolina es un impuesto federal que se aplica a la venta e importación de combustibles en México. A diferencia de otros impuestos calculados como un porcentaje del precio, en los combustibles se establecen cuotas específicas por litro que se actualizan cada año.

IEPS significa Impuesto Especial sobre Producción y Servicios y está regulado por la Ley del IEPS. Las cuotas varían según el tipo de combustible:

• Gasolina menor a 91 octanos, comúnmente asociada con Magna.
• Gasolina de 91 octanos o más, como Premium.
• Diésel.
• Combustibles no fósiles.

¿Por qué cambia el IEPS de la gasolina?

Las cuotas se actualizan anualmente con base en el factor establecido conforme a la legislación fiscal. Para 2026, el factor de actualización fue de 1.0379, por lo que las cuotas aumentaron 3.79% respecto a las aplicables en 2025.

Sin embargo, la cuota anual no siempre coincide con el monto efectivo aplicado. La Secretaría de Hacienda puede establecer estímulos fiscales temporales, por lo que el IEPS efectivo puede variar durante el año.

Esta diferencia es especialmente relevante para las empresas que administran flotillas o realizan traslados frecuentes, ya que los cambios en el costo del combustible pueden impactar su presupuesto de movilidad.

¿Cuánto es el IEPS de la gasolina en 2026?

A continuación, te mostramos las nuevas tarifas para cada tipo de combustible: 

Fuente: El Financiero 

📌 Nota: Es fundamental mantenerse informado sobre los cambios en el IEPS para planificar y optimizar el presupuesto de combustible empresarial.

Consulta más información oficial

¿Cómo se calcula el IEPS en gasolina? 

Calcular el IEPS es sencillo. Se trata de multiplicar la cuota del impuesto por la cantidad de litros que se adquieren. La fórmula es: 

IEPS = Cuota IEPS por litro × Número de litros adquiridos 

Ejemplo práctico: 

Si tu empresa adquiere 500 litros de gasolina Magna para su flota de vehículos, entonces el cálculo del IEPS sería: 

IEPS = $6.7001 MXN/litro × 500 litros = 3,350.05 MXN 

Si la misma empresa adquiere esta cantidad de combustible cada mes, su gasto anual en IEPS sería de: 

$3,350.05 × 12 meses = $40,200.60 MXN al año solo en IEPS. 

Para empresas con flotillas grandes, estos costos pueden acumularse rápidamente, por lo que buscar soluciones para optimizar el gasto en combustible es clave para mejorar la rentabilidad. 

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¿Cómo impacta el IEPS en el costo total del combustible para empresas

El IEPS representa un componente fijo y significativo en el precio de cada litro de combustible. Para las empresas, esto significa que una parte considerable de sus gastos en gasolina no solo depende del precio internacional del crudo, sino también de la política fiscal mexicana. Además, el IEPS es deducible fiscalmente, lo que ofrece una oportunidad de optimización si se gestiona correctamente.

Ventajas de controlar y deducir el IEPS:

• Mejor control y planeación financiera: Saber exactamente cuánto se paga de IEPS permite presupuestar con mayor precisión los gastos de movilidad.
• Optimización fiscal: Al deducir correctamente el IEPS en la gasolina, las empresas pueden reducir su carga tributaria anual.
• Transparencia en reportes: El desglose del IEPS facilita la presentación de informes claros ante auditorías y revisiones fiscales.

¿El IEPS es el único impuesto incluido en la gasolina?

No. El IEPS es uno de los componentes fiscales relacionados con el combustible, pero no representa por sí solo el precio final por litro. En el costo intervienen otros elementos, incluido el IVA, además de factores asociados con la producción, importación, distribución y comercialización.

Por eso, al analizar el gasto de combustible de una empresa conviene diferenciar entre precio final, impuestos y consumo real. Esta separación facilita comparar periodos, detectar variaciones y construir presupuestos de movilidad con mayor precisión.

¿La gasolina es deducible para una empresa?

El gasto en combustible puede ser deducible para efectos del ISR siempre que cumpla con los requisitos fiscales aplicables, como ser estrictamente indispensable para la actividad de la empresa y contar con la documentación y medios de pago correspondientes.

Por esta razón, una buena gestión del combustible debe considerar tanto el consumo como su comprobación. Para mejorar el control, las empresas pueden:

• Registrar cuánto combustible consume cada vehículo o colaborador.
• Conservar los comprobantes fiscales correspondientes.
• Utilizar medios de pago autorizados para efectos fiscales.
• Revisar consumos atípicos y establecer límites de gasto.
• Centralizar la información para facilitar la conciliación y el seguimiento.

¿Cómo controlar mejor el gasto de gasolina de una empresa?

Controlar el gasto de combustible requiere más que registrar cuánto se paga en cada carga. Para tener una visión completa, las empresas necesitan identificar quién utiliza el combustible, cuánto consume y cómo evoluciona el gasto en cada periodo.

Centralizar esta información facilita el seguimiento del presupuesto y reduce la dependencia de comprobaciones manuales. También permite detectar consumos fuera de lo habitual y tomar decisiones con datos más claros.

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En Pluxee entendemos la importancia de optimizar los gastos operativos de tu empresa, especialmente en lo que respecta al combustible. Por ello, contamos con Pluxee Movilidad, una solución diseñada para ayudarte a gestionar y reducir el gasto en gasolina de manera eficiente. 

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Plataforma de gestión en línea: A través de nuestra plataforma en línea, puedes administrar las tarjetas, consultar saldos y generar reportes del consumo de combustible, simplificando la carga administrativa. 

Beneficios fiscales: Los gastos en combustible mediante nuestras tarjetas son 100% deducibles en ISR, lo que contribuye a la optimización fiscal de tu empresa. 

Mayor seguridad: Al reducir el manejo de efectivo, disminuyes riesgos asociados como robos o pérdidas, proporcionando mayor seguridad tanto para la empresa como para los empleados. 

Mejora en la eficiencia operativa: Con un mejor control del gasto en gasolina, puedes destinar recursos a otras áreas estratégicas de tu empresa. 

Mayor satisfacción de empleados: Al ofrecer este beneficio, demuestras compromiso con el bienestar de tus empleados, lo que puede traducirse en una mayor motivación y lealtad hacia la empresa. 

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Preguntas frecuentes sobre el IEPS 2026

¿Cuánto se paga de IEPS por litro de gasolina en 2026?

En 2026, la cuota base es de $6.7001 por litro para gasolina menor a 91 octanos y $5.6579 para gasolina de 91 octanos o más. Para el diésel, la cuota es de $7.3634 por litro. El monto efectivo puede disminuir cuando existe un estímulo fiscal vigente.

¿El IEPS de la gasolina cambia durante el año?

La cuota base se actualiza anualmente, pero la cantidad efectiva puede variar durante el año debido a los estímulos fiscales determinados por la Secretaría de Hacienda. Por ello, para conocer el monto aplicable en una fecha específica es necesario consultar las publicaciones vigentes en el Diario Oficial de la Federación.

¿El estímulo fiscal elimina el IEPS de la gasolina?

No necesariamente. El estímulo puede reducir parcial o totalmente la cuota aplicable, dependiendo del porcentaje establecido para cada combustible y periodo. Por esta razón, un estímulo fiscal no debe interpretarse automáticamente como la eliminación del IEPS.

¿El gasto de gasolina es deducible para una empresa?

Sí, el gasto en combustible puede ser deducible para efectos del ISR si cumple con los requisitos fiscales aplicables. Entre ellos se encuentran su relación con la actividad empresarial, la obtención del CFDI y el cumplimiento de las disposiciones sobre medios de pago, según corresponda.

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