¿Los seguros médicos para empleados y los planes de pensiones son deducibles en México?

En este blog te explicamos cómo funcionan estos esquemas y qué implicaciones tienen desde el punto de vista contable y fiscal, de acuerdo con la normativa vigente en México.

Beneficios de ofrecer seguros médicos a empleados 

Los seguros médicos forman parte de las prestaciones superiores más valoradas en el mercado laboral actual. Implementarlos puede:

• Reducir la rotación de personal
• Incrementar la productividad
• Mejorar la percepción de marca empleadora

Entre los más comunes se encuentran:

• Seguros de Gastos Médicos Mayores
• Seguros de Gastos Médicos Menores
• Seguros de Vida grupales

Además, contar con este tipo de esquemas puede facilitar a tu empresa el cumplimiento de estándares ESG o de bienestar corporativo.

¿Cuánto cuesta un seguro médico empresarial?

El costo de estas pólizas varía según:

• Edad promedio de la plantilla
• Cobertura contratada
• Número de personas aseguradas
• Historial de siniestralidad

Por ejemplo, una póliza familiar puede oscilar entre $24,000 y $100,000 MXN anuales. Para estimaciones más certeras, puedes apoyarte en el simulador de la Condusef o contactar directamente a un proveedor especializado.

¿Qué es un plan de pensiones privado y cómo funciona? 

Además del sistema obligatorio (IMSS/ISSSTE), las empresas pueden diseñar planes de pensiones voluntarios como parte de su estrategia de fidelización y retiro digno.

Tipos de planes de pensión:

• Beneficio definido: el monto de la pensión está predeterminado.
• Contribución definida: se establece cuánto se aportará mensualmente por trabajador.
• Mixto o híbrido: combina ambos enfoques.

Estos esquemas pueden formalizarse vía contrato colectivo o individual, y su administración puede ser interna o delegada a instituciones financieras especializadas.

¿Qué implicaciones fiscales tienen estos beneficios? 

Los seguros médicos y planes de pensiones están contemplados por el SAT y pueden ser deducibles o estar exentos de ISR, siempre que cumplan ciertos requisitos.

Seguros médicos 

• Deducibles al 100% si son otorgados al trabajador, cónyuge, padres, abuelos, hijos o nietos.
• Deben facturarse y timbrarse correctamente para que sean válidos ante Hacienda.

Planes de pensión 

• Las aportaciones a planes de retiro pueden deducirse si están debidamente registradas.
• En caso de pagos por jubilación o retiro, se aplica exención parcial del ISR.

Límites de exención ante el ISR 

Pensiones periódicas (mensuales):

• Exentas hasta por $1,443.30 diarios o $43,999 al mes (cifra actualizada anualmente según la UMA).

Retiro en una sola exhibición:

• Exentas hasta por $3,159,097.20 MXN (2022).
• Si se rebasa este monto, el excedente paga ISR retroactivo.

Conocer y aplicar correctamente estos montos puede generar ahorros fiscales importantes para tu organización.

Una estrategia de beneficios bien implementada también optimiza impuestos 

Integrar seguros médicos y planes de pensión en tu esquema de compensación no solo mejora la satisfacción de tu equipo, también representa ventajas fiscales importantes para la empresa.

En Cobee by Pluxee, acompañamos a compañías que buscan maximizar sus recursos mientras construyen entornos laborales más humanos, eficientes y sostenibles.

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