¿Cómo deducir impuestos con los vales de restaurante?

01/09/2025

¿Sabías que puedes motivar a tu equipo y, al mismo tiempo, obtener beneficios fiscales? Los vales de restaurante son una solución práctica para apoyar el bienestar de tus colaboradores mientras optimizas los recursos de tu empresa. En este artículo te explicamos cómo funcionan, qué condiciones exige el SAT para que sean deducibles y por qué integrarlos a tu estrategia de compensación puede marcar una gran diferencia.

Vales de restaurante: ¿Cómo deducir impuestos con ellos?

Los vales de restaurante son mucho más que un plus para tus colaboradores: son una forma práctica de cuidar su bienestar y, al mismo tiempo, aprovechar mejor los recursos de tu empresa. Y lo mejor, ¡sí son deducibles de impuestos! Siempre que se cumplan los requisitos del SAT, esta prestación se convierte en una ventaja fiscal que suma.

Ofrecer este tipo de prestación permite a las organizaciones generar un impacto positivo en su cultura laboral y, al mismo tiempo, acceder a beneficios contables que mejoran su rentabilidad.

¿Cuál es la deducibilidad de los vales de comida?

Según la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR) en México, los vales de restaurante son deducibles cuando se entregan a través de un monedero electrónico autorizado por el SAT, siempre y cuando estén correctamente registrados y se utilicen bajo las condiciones fiscales vigentes.

Esto los convierte en un beneficio exento de ISR hasta cierto tope, útil tanto para el colaborador como para el empleador.

¿Los vales de restaurante están exentos de ISR?

Sí, uno de los temas más discutidos cuando se habla de vales de despensa es su exención del ISR. Es decir, si los vales de despensa que otorgan las empresas a sus empleados están libres de impuestos sobre la renta (ISR) pero con matices importantes.

Según el artículo 93 de la Ley del ISR, los vales de despensa y de comida que entregues a tu equipo a través de un monedero electrónico autorizado por el SAT no se consideran ingreso gravable.

En otras palabras: cuidas el bienestar de tu equipo y tu empresa también se beneficia fiscalmente.

¿Qué condiciones deben cumplirse?

Deben ser entregados de forma general a todos los empleados (no solo a directivos).
Deben ser utilizados exclusivamente en establecimientos dedicados a la venta de alimentos.
La entrega debe realizarse mediante un monedero electrónico autorizado.
El monto otorgado debe respetar el tope legal de exención establecido por la autoridad fiscal.

Si el monto o las condiciones no se respetan, los vales podrían gravar para ISR, lo cual anula su beneficio fiscal.

Requisitos fiscales para deducir vales de restaurante

Monedero electrónico autorizado por el SAT

Solo los monederos electrónicos autorizados por el SAT permiten que los vales de restaurante sean deducibles y estén exentos de ISR para el colaborador. Pluxee Restaurante cumple con esta certificación.

Aplicación general a todos los colaboradores

Para ser deducibles, deben otorgarse de forma no discriminatoria, es decir, estar disponibles para todo el personal o al menos una categoría homogénea (por ejemplo, todos los operativos o administrativos).

Establecimientos válidos y documentación necesaria

Los vales deben ser canjeables únicamente en restaurantes, fondas o establecimientos de comida, y la empresa debe conservar:

Contrato con el proveedor del monedero.
Reportes de dispersión o entrega.
Comprobantes fiscales de adquisición.

Puedes ampliar esta información en el siguiente blog: ¿Qué son los vales de restaurante y cómo calcularlos?

¡Solicita una asesoría!

Beneficios para la empresa y el empleado

Ventajas fiscales y de clima laboral

Beneficios para todos: empresa y colaboradores

Ventajas fiscales y buen ambiente laboral:

Deducibilidad del gasto: ahorras en impuestos mientras inviertes en tu equipo.
Exención de ISR: ni la empresa ni el colaborador pagan impuestos, siempre que se cumpla la ley.
Apoyo directo al colaborador: mejoras su economía diaria sin tocar el salario base.
Contabilidad sin estrés: los monederos electrónicos facilitan control, trazabilidad y cumplimiento.

Aumenta la motivación y el bienestar laboral con vales de comida Pluxee Restaurante

Incluir vales de restaurante como parte de tu paquete de beneficios crea un círculo virtuoso:

Tu empresa gana puntos como empleador: tus colaboradores lo notan y lo agradecen.
Más retención y satisfacción: Un equipo feliz se queda y rinde más.
Hábitos saludables y cultura del bienestar: comer bien también es cuidarse.
Vínculo emocional con el trabajo: pequeños detalles, gran impacto.
Y lo mejor: todo se implementa de manera simple, práctica y 100% dentro de la normativa fiscal.