¿Cuáles son los impuestos que paga una empresa en México?

Qué impuestos paga una empresa en México 

En México, las empresas deben cumplir con diversas obligaciones fiscales a nivel federal, estatal y municipal. A nivel federal, los principales impuestos son el Impuesto Sobre la Renta (ISR), que grava las utilidades con una tasa del 30%; el Impuesto al Valor Agregado (IVA) del 16% sobre ventas y servicios; y el IEPS, aplicable a productos como alcohol o gasolina. A nivel estatal, destaca el Impuesto sobre Nóminas (ISN). A nivel municipal, se pagan derechos por licencias de funcionamiento, predial si se poseen inmuebles y, en algunos casos, cuotas por recolección de basura comercial. Además, las empresas deben retener impuestos cuando contratan servicios a personas físicas y presentar declaraciones informativas periódicamente para evitar sanciones. 

Los 10 impuestos que deben pagar las empresas mexicanas 

1. Impuesto Sobre la Renta (ISR) 

   El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un impuesto que grava los ingresos obtenidos por personas físicas y morales. Las PYMES, al ser consideradas personas morales, están obligadas a pagar este impuesto sobre sus ganancias. 

   ¿Cómo se calcula el ISR?

   El cálculo del ISR para las PYMES se realiza aplicando una tasa progresiva sobre la utilidad fiscal, que se obtiene restando las deducciones autorizadas de los ingresos acumulables. Las tasas pueden variar según los ingresos y el tipo de actividad de la empresa. 

   Plazos de pago

   Las PYMES deben presentar declaraciones mensuales y una declaración anual del ISR. Las declaraciones mensuales se presentan a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda el pago, mientras que la declaración anual debe presentarse en marzo del año siguiente, si tu empresa está declarada como persona moral. 

2. Impuesto al Valor Agregado (IVA)

   El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto indirecto que se aplica al consumo de bienes y servicios. Las PYMES deben cobrar este impuesto a sus clientes y, a su vez, pagarlo por los bienes y servicios que adquieren. 

   ¿Cómo se calcula el IVA?

   El IVA se calcula aplicando una tasa del 16% sobre el precio de venta de los productos o servicios. En ciertas regiones fronterizas del país, la tasa puede ser del 8%.

   Plazos de pago

   Al igual que el ISR, se deben presentar declaraciones mensuales del IVA a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda el pago y, a su vez, presentarse en la declaración anual.  

3. Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) 

   El Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) se aplica a productos específicos como alcohol, tabaco, combustibles, y algunos alimentos y bebidas con alto contenido calórico. Si una PYME se dedica a la producción o comercialización de estos productos, deberá pagar el IEPS. 

   ¿Cómo se calcula el IEPS? 

   La tasa del IEPS varía según el tipo de producto. Por ejemplo, para las bebidas alcohólicas, la tasa puede ser del 26.5% al 53%, dependiendo del grado alcohólico. 

   Plazos de pago 

   El IEPS también se paga mensualmente, y las declaraciones deben presentarse a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda el pago. 

4. Impuesto sobre nómina

   Este es un impuesto estatal que grava los pagos realizados por concepto de sueldos y salarios a los empleados. Cada estado establece su propia tasa de impuesto sobre nómina, que generalmente oscila entre el 2% y el 3%. 

   ¿Cómo se calcula el impuesto sobre nómina? 

   Se calcula aplicando la tasa correspondiente sobre el total de la nómina pagada en el mes. 

   Plazos de pago 

   Las PYMES deben presentar y pagar este impuesto mensualmente, de acuerdo con los plazos establecidos por cada estado.  

5. Aportaciones de seguridad social

   Las aportaciones de seguridad social son contribuciones que las empresas deben realizar al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) y al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT). Estas aportaciones cubren beneficios como seguro de enfermedad, maternidad, accidentes de trabajo, invalidez, retiro, y vivienda para los empleados. 

   ¿Cómo se calculan las aportaciones de seguridad social? 

   Las aportaciones se calculan aplicando diversas tasas sobre el salario base de cotización de los empleados. Estas tasas varían según el tipo de beneficio y el salario del colaborador. 

   Plazos de pago 

   Las aportaciones de seguridad social se pagan mensualmente, y las declaraciones deben presentarse a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda el pago. 

6. Impuestos locales y municipales

   Además de los impuestos federales y estatales, las PYMES pueden estar sujetas a impuestos locales y municipales, como el impuesto predial, derechos de uso de suelo, y licencias de funcionamiento. Estos impuestos y contribuciones varían según la localidad en la que se encuentre la empresa. 

Consejos para el cumplimiento fiscal 

• Es fundamental llevar una contabilidad ordenada y precisa para calcular correctamente los impuestos y presentar las declaraciones a tiempo.
• Las herramientas digitales, como softwares, pueden facilitar el manejo de la contabilidad y la presentación de tus declaraciones fiscales.
• Hay posibles beneficios y deducciones que puedes aprovechar, por lo que contar con la asesoría de un contador o experto en impuestos es muy importante.
• Las leyes fiscales pueden cambiar, así es que debes mantenerte actualizado sobre las actualizaciones y cambios en la legislación. 

Te recomendamos leer: Qué es el ISR y cómo calcularlo correctamente en tu empresa

¿Qué pasa si una empresa no paga impuestos? 

No cumplir con las obligaciones fiscales puede tener graves consecuencias. Entre las principales repercusiones se encuentran las multas y recargos que pueden incrementarse con el tiempo, aumentando considerablemente la deuda fiscal. Además, la falta de pago de impuestos puede llevar a auditorías fiscales exhaustivas por parte de las autoridades, lo que podría resultar en la imposición de sanciones más severas, incluyendo la suspensión de actividades comerciales. 

En casos extremos, la empresa podría enfrentar procedimientos legales que podrían culminar en el embargo de bienes y cuentas bancarias, poniendo en riesgo la continuidad del negocio. Por lo tanto, es crucial que las empresas mantengan una gestión fiscal adecuada para evitar estos problemas y asegurar su estabilidad y crecimiento a largo plazo. 

¿Cuánto paga de impuestos un negocio pequeño? 

El monto que paga un negocio pequeño en impuestos en México depende de varios factores, como su régimen fiscal, ingresos anuales, ubicación y número de empleados. La mayoría de los pequeños negocios suelen tributar bajo el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) o como personas físicas con actividad empresarial. 

En el caso del RESICO, los impuestos se calculan sobre los ingresos cobrados y la tasa va del 1% al 2.5% mensual para personas físicas (con ingresos anuales menores a 3.5 millones de pesos), lo cual representa una carga fiscal reducida y simplificada. Además, estos negocios deben retener y enterar el IVA (16%) cuando venden productos o servicios, y también pueden estar obligados a cubrir el Impuesto sobre Nóminas (1% al 3%), en caso de tener empleados. Si cuentan con personal contratado, también deben realizar pagos bimestrales al IMSS, INFONAVIT y AFORE. 

En términos generales, un negocio pequeño bien organizado puede pagar entre el 3% y el 10% de sus ingresos en impuestos y contribuciones, dependiendo de su giro, estructura y cumplimiento. 

Consejos para cumplir con tus obligaciones fiscales 

Cumplir con las obligaciones fiscales no tiene por qué ser complicado si se implementan buenas prácticas desde el inicio. Algunos consejos clave son: 

• Regístrate en el régimen fiscal adecuado según tu tipo de negocio y nivel de ingresos.
• Lleva una contabilidad clara y ordenada, aunque sea básica, para tener control de ingresos, gastos y facturación.
• Utiliza herramientas digitales del SAT, como Mis Cuentas o Factura Fácil.
• Expide comprobantes fiscales (CFDI) por cada venta o servicio.
• Declara en tiempo y forma, ya sea de manera mensual, bimestral o anual, según tu régimen.
• Trabaja con un contador, sobre todo si tienes empleados o manejas varios productos/servicios.
• Evita el uso de efectivo sin registrar, ya que puede ser motivo de auditorías o sanciones.

Sigue leyendo: Vales de despensa deducibles: beneficios fiscales para tu empresa

Beneficios de pagar impuestos a tiempo y correctamente 

• Evitas multas y recargos que pueden afectar seriamente tus finanzas.
• Generas confianza con clientes y proveedores, al tener comprobantes fiscales y estar en regla.
• Accedes a créditos o apoyos gubernamentales, los cuales suelen requerir comprobación fiscal.
• Te permite crecer formalmente, abriendo la puerta a alianzas, licitaciones o exportaciones.
• Mejoras tu reputación empresarial, mostrando compromiso con la legalidad y el desarrollo económico.